Банкротство ООО: основные причины, признаки и инициация процедуры

Как легально признать банкротом ООО

Банкротство – один из вариантов ликвидации нежизнеспособного бизнеса. Если компания накопила немалое количество просроченных денежных обязательств, а имеющихся активов явно не хватает, чтобы удовлетворить все требования кредиторов, то впору готовиться к вступлению в процедуру банкротства.

В чем положительные стороны банкротства

Положительные моменты официального банкротства очевидны:

  • ООО освобождается от долговых обязательств не только перед банками, контрагентами и сотрудниками, но и перед государством;
  • активы ООО защищены от арестов и рейдерских манипуляций;
  • учредители и руководство компании не подлежат привлечению к ответственности (налоговой либо административной).

Ввиду того, что полное прохождение процедуры весьма растянуто во времени – от подачи заявления до вынесения судебного вердикта может пройти до 1,5-2 лет – к необходимости признания банкротства нужно подходить здраво.

Важно: сопровождение процедуры банкротства требует привлечения независимого управляющего, которому необходимо выплачивать вознаграждение на протяжении всего периода признания несостоятельности.

Кто может претендовать на признание банкротом?

Финансовая и деловая несостоятельность фирмы, признанная в судебном порядке – достаточно безопасный способ избавиться от организации, находящейся в стадии агонии. ООО, претендующее на получение статуса банкрота, должно отвечать следующим критериям:

  • сумма всех долгов по бухгалтерской отчетности составляет 300 тысяч рублей и более;
  • просрочка по обязательным выплатам длится больше трех месяцев;
  • у фирмы нет потенциала, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям.

Наличие трех составляющих, дающих право на признание ООО банкротом, не означает, что всем организациям, имеющим долги, следует прибегать к получению статуса банкрота. Актуально прохождение процедуры для компаний, имеющим не только высокий уровень задолженности, но и значительную финансово-хозяйственную активность с крупными денежными оборотами.

Формальные признаки банкротства, оговоренные в Гражданском кодексе и ФЗ-127 «О банкротстве (несостоятельности)», в большинстве случаев выступают «верхушкой айсберга», скрывая упущения и огрехи в организации и управлении ООО.

Предпосылки несостоятельности ООО

Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:

  • снижение величины оборотных активов;
  • рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
  • несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
  • отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
  • непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.

Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.

Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:

  • «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
  • перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
  • повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
  • уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).

Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.

Кто может заявить о банкротстве

Решение о несостоятельности ООО выносится Арбитражным судом. Заявителями в процессе могут выступать:

  • государственные контролирующие структуры – при наличии прогрессирующей задолженности по бюджетным и пенсионным платежам;
  • контрагенты, выступающие в качестве кредиторов, долгое время не получающие денег за отгруженный товар или предоставленные услуги;
  • банковские организации – при наличии просрочек по регулярным кредитным выплатам.

Заявить о банкротстве может и руководитель/учредитель ООО, если он уверен в невозможности восстановления платежеспособности фирмы и погашения накопленных долгов.

Подача заявления в Арбитраж – не только самый первый, но и наиболее важный шаг на пути к получению статуса банкрота. На этой стадии необходимо предоставить веские доказательства того, что ООО не способно погасить имеющиеся долги и обосновать свои притязания.
ФАЙЛЫ
Заявление в арбитражный суд о банкротстве (несостоятельности) ООО (.doc)

На протяжении месяца судебный орган будет изучать представленные задокументированные аргументы, прежде чем принять решение о начале процедуры банкротства.

Этапы банкротства

Классическая процедура банкротства, регламентированная федеральным законодательством, состоит их четырех этапов:

  • наблюдение;
  • финансовая санация;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство.

Наблюдение

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Основная задача управляющего на стадии наблюдения – удостовериться, что все признаки несостоятельности ООО соответствуют действительности, и компания не намерена прибегнуть к фиктивному банкротству.

Первая стадия длится до 7 месяцев, после чего арбитражный управляющий представляет суду свое аргументированное решение по поводу целесообразности продолжения процедуры. Выводы управляющего основываются на детальном изучении финансового потенциала ООО, и содержат рекомендации по переходу к одному из следующих этапов процедуры.

Следует знать: на любой стадии банкротства допускается заключение мирового соглашения с кредиторами. Для этого составляется оптимальный график уплаты долгов, который устроит и должника, и его партнеров. Соглашение о мирном урегулировании утверждается Арбитражным судом.

Необходимость финансовой санации ООО

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов). Длительность санационного этапа составляет до 24 месяцев. За это время ООО должно восстановить свою финансовую благонадежность и урегулировать дальнейшую деятельность.

Применение внешнего управления

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Введение конкурсного производства

Введение конкурсного производства характеризуется формированием имущественной (конкурсной) массы для того, чтобы обеспечить удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередностью. По окончании конкурсного производства активы должника распродаются, часть долгов погашается, а те обязательства, на которые не хватило существующей конкурсной массы, считаются аннулированными.

Завершение конкурсного производства фактически означает прекращение деятельности ООО. Управляющий направляет документы в регистрационный орган, где фиксируется исключение компании из ЕГРЮЛ.

Банкротство по упрощенной схеме

Около 50% дел, связанных с банкротством ООО, рассматриваются в упрощенном порядке. В отличие, от общей схемы, где ликвидация фирмы – заверщающий этап, при «облегченном» банкротстве процедура начинается с принятия решения о ликвидации.

Как только учредители ООО договорятся между собой о добровольной ликвидации фирмы путем банкротства, они составляют соответствующее решение. Наряду с этим, необходимо установить фигуранта, который будет сопровождать всю процедуру – арбитражного/конкурсного управляющего.

Заявление в Арбитраж подается с приложением установленного регламентом пакета документов, среди которых, помимо учредительной документации, обязательно наличие бухгалтерского баланса и заверенных руководителем первичных документов (актов-сверок, платежных поручений, бухгалтерских справок).

Надо знать: инициировать банкротство по упрощенному варианту может сам должник либо государственные структуры (в т.ч. банки). Если заявителем выступает контролирующая или банковская организация, то она берет на себя финансирование процедуры банкротства.

Если суд вынесет вердикт о признании ООО несостоятельным (банкротом), то, минуя промежуточные этапы, назначенный управляющий проводит процедуру конкурсного производства. За 6-9 месяцев создается имущественная масса, подлежащая реализации с торгов, и удовлетворяются требования кредиторов.

Особенности упрощенного банкротства

Облегченный вариант получения статуса банкрота – процедура чрезвычайно удобная для должника. Однако для ее применения следует выполнить ряд условий:

  • решение о ликвидации принимается единственным (или мажоритарным) участником ООО;
  • активы ООО несущественны и их реализация не может удовлетворить требования кредиторов;
  • наличие неликвидного баланса на момент принятия решения о добровольной ликвидации;
  • высокий уровень задолженности по бюджетным платежам.

Имейте в виду: если суд выявит продажу активов ООО, осуществленную перед началом процедуры банкротства, то такие сделки могут быть оспорены, а решение Арбитражного суда будет для должника отрицательным.

Сроки прохождения процедуры при упрощенном банкротстве сокращены практически вдвое – реестр кредиторов закрывается спустя месяц после объявления о банкротстве. Так у компании появляются дополнительные возможности уменьшить реальную сумму задолженности.

Немаловажен и факт значительной экономии финансов для обеспечения процедуры – ввиду сокращенных сроков сумма вознаграждения управляющему будет гораздо меньше.

Отрицательным моментом в применении упрощенного порядка признания ООО банкротом является тот факт, что после вынесения судебного решения возобновления деятельности компании невозможно.

Кто инициирует процедуру несостоятельности и каковы риски должника

Часто предприятия и организации имеют задолженность перед кредиторами по займам, налогам или прочим платежам, но не обладают возможностью покрыть все долги. Тогда они вправе обратиться в арбитражный суд для признания своей неплатежеспособности. По этой причине нелишним будет знать, кто может инициировать банкротство юридического лица, каковы стадии процесса и особенности проведения.

Основания и причины для процедуры

Инициация процедуры банкротства, начало которой было положено предприятием или кредитором, в любом случае является неприятным обстоятельством для всех участников процесса. Заемщик обязан при выявлении фактов неплатежеспособности отыскать оперативно способы погашения возникшей просрочки по банковским займам, налоговым и прочим платежам. Однако даже если через определенное время он сможет полностью восстановить финансовое положение, вследствие испорченной репутации дальнейшее осуществление предпринимательской деятельности может быть осложнено.

Основаниями для начала процесса становятся следующие:

  • были допущены неоднократные просрочки по платежам кредиторам, согласно подписанным договорам или взятым обязательствам;
  • важным основанием для начала судом процедуры признания предприятия банкротом является трехмесячный срок просрочки;
  • сумма задолженности превышает 500 тыс. руб., при меньшем размере не имеет смысла в проведении дорогостоящей процедуры признания компании неплатежеспособной.

Факторами финансовой нестабильности предприятий могут стать:

  • общие кризисные явления в экономике;
  • недочеты нормативных и правовых документов в сфере предпринимательской деятельности;
  • проблемы с бизнес-партнерами;
  • политические неурядицы в стране;
  • снижение объемов производства и реализации;
  • завышенные затраты на изготовление продукции;
  • несоответствие спросу на рынке.

Процедура и ее этапы

Процесс признания банкротом проводится на базе принадлежности к конкретной категории. Если неплательщиком выступает физическое лицо, тогда проводится оценка всего имущества, находящегося в его собственности, и реализуется на торгах с целью погашения долга.

Для предприятий и компаний предусмотрена пошаговая инструкция из нескольких этапов:

  • наблюдение;
  • оздоровление;
  • назначение внешнего управляющего;
  • конкурсное производство.

На практике восстановление не считается обязательной стадией, на основании постановления кредиторов после наблюдения может быть непосредственно назначен внешний управляющий делами.

Начало процедуры должником

Порядок инициации процедуры банкротства самим неплательщиком может быть представлен в виде поэтапной инструкции:

  • направление заявки о признании банкротом в арбитражный орган по месту нахождения предприятия-должника, оно может подаваться руководителем предприятия, кредитором или уполномоченным учреждением;
  • судом рассматриваются весомые основания и причины, и в случае признания существенных обстоятельств назначается процедура наблюдения;
  • устанавливается временный управляющий делами, который анализирует финансовое состояние неплательщика, выявляет признаки намеренного или фиктивного банкротства, проводит собрание кредиторов с целью принятия постановлений в отношении дальнейшего развития;
  • далее в зависимости от обстоятельств выполняются меры по реабилитации или восстановлению финансового состояния, или стартует конкурсное производство;
  • в соответствии с выбранными мерами осуществляются действия по взысканию дебиторских долгов, реализации собственности на аукционе, оплате задолженности кредиторам по реестру;
  • в случае восстановления платежеспособности и устойчивого финансового состояния заключается мировое соглашение или должник исключается из реестра юрлиц.

При помощи объявления банкротства руководство несостоятельного предприятия может добиться остановки начисления процентов и пени, штрафных санкций, а также оспорить размер текущей задолженности. В случае, когда в роли инициатора выступает предприятие, оно рискует своей собственностью, которая может быть продана на торгах. Однако в любом случае необходимо расплачиваться с кредиторами, поэтому не рекомендуется ожидать подачи исковых заявлений от них. При добровольном признании себя неплатежеспособным юрлицо получает больше выгоды и меньше рисков.

Инициирование процесса кредитором

Инициацию процедуры банкротства в отношении должника также допускается осуществлять лицам и органам, перед которыми у лица возникла просрочка. Это происходит в случае наличия обязательных условий:

  • задолженность свыше 500 тыс.руб. (данная сумма учитывает только тело долга без штрафных санкций и пени);
  • внесение платежей просрочено более чем на 3 месяца;
  • наличие долга подтверждается судебным распоряжением. В случае отсутствия такого решения заявка кредитора не будет рассмотрена.

В силу последнего условия кредитору понадобится более длительный срок для направления иска. Часто необходимо ожидать вынесения постановления судом первой инстанции и вердикта по апелляции. Нередко нет необходимости в получении такого решения, к примеру, по кредитам банка, нотариально заверенным сделкам, задолженности, которая была официально подтверждена, но не оплачена.

Если перечисленные требования соблюдены и утверждена несостоятельность должника, тогда судебный орган признает подачу заявления весомой и обоснованной. Для кредиторов направление иска и начало процедуры банкротства является легальным способом вернуть свои средства. Такой метод оптимален, когда невозможно достигнуть мировой договоренности с неплательщиком, он скрывается от банковского или прочего учреждения и не выходит на контакт. Если имеющейся собственности должника будет недостаточно для погашения всех долгов перед кредиторами в полном объеме, тогда они могут рассчитывать на частичное удовлетворение требований по погашению задолженности.

Инициация уполномоченным учреждением

Процедура банкротства юрлиц может быть инициирована государственными органами, деятельность которых связана с контролем внесения обязательных платежей. К ним относятся налоговая служба, пенсионный фонд, учреждения социального страхования. Если предприятие задолжало федеральным структурам средства, они наделены правом проведения процесса признания компании банкротом.

  • принимать решение о подтверждении неплатежеспособности предприятия, подавать иск в судебный орган;
  • направлять своих представителей для присутствия на собрании кредиторов;
  • контролировать выполнение текущих обязательств, списывать долг после завершения периода конкурсного производства.

Заключение

На основании вышесказанного, становится понятным, что представляет собой инициация банкротства предприятий и ее организация, каковы особенности проведения процесса и его этапы, кто из участников может инициировать процедуру признания должника неплатежеспособным и несостоятельным, а также способы осуществления, риски и выгоды для всех сторон.

Чем грозит банкротство для должника — об это пойдет речь в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Особенности банкротства ООО

Термин «банкротство» наделен негативным подтекстом. Специалисты отмечают не только отрицательные характеристики явления, но и положительные стороны, заключающиеся, к примеру, в возможности легальной ликвидации общества с ограниченной ответственностью, обладающего любым типом задолженности. Существует три легальных способа осуществления комплексных мероприятий такого рода.

Банкротство — пошаговая инструкция этого процесса, законодательная база, нюансы и тонкости – тема этого материала.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 () 450-39-61
8 () 302-33-28

Это быстро и бесплатно !

Банкротство ООО в законодательных актах

Банкротство, как явление, обладает собственной процедурой и порядком, регулируемым Федеральным законом № 127. Здесь четко прописаны признаки и этапы банкротства. Нормативно правовой акт обладает говорящим названием – «О несостоятельности».

Термин банкротство соотносим с понятием «разорение», то есть неспособность предприятия оплачивать, в отсутствии достаточных денежных средств, долговые обязательства кредиторам, налоговым, таможенным и иным службам. В соответствии со ст.3 п.2 указанного закона, организация признается неспособной платить по обязательствам, если в установленный срок и последующий период, превышающий три месяца, она не производит обязательные платежи.

Ответы на некоторые вопросы, затрагивающие тему несостоятельности, можно найти в ст. 65 Гражданского кодекса РФ.

ФЗ № 14 отражает нормативы, определенные в отношении участников юр. лица, по таким категориям как субсидиарная ответственность, объем уставного капитала, порядок ликвидации фирмы.

Признаки

Финансовый крах организации фиксируется на момент неспособности руководства оплачивать долги, налоги и зарплату, при условии истечения, от даты первых финансовых просрочек, трех месяцев. Объем минимальной задолженности, необходимой для активации процедуры, различается, что обусловлено статусом предприятий:

  • обычные – 300 тыс. руб. (в некоторых случаях совокупная сумма долгов ООО определяется 100 тыс. рублей без учета обобщенной стоимости имущества);
  • монополисты (стратегические, естественные) – 1 млн. руб.

Важно. Сумма задолженности требует подтверждения в формате судебного решения.

Указанные особенности дают руководству ООО возможность на законных основаниях избежать ответственности и обвинений. Они же принимаются во внимание арбитражным судом, в ведении которого находятся вопросы разорившихся организаций.

Процесс признания несостоятельности фирмы отличается продолжительностью, но возможностью безболезненного удаления компании из списков ЕГРЮЛ.

Причины

Главной причиной признания фирмы несостоятельной называется ее неспособность исполнять долговые обязательства свыше трех месяцев. Банкротство используют в качестве инструмента оздоровления юр. лица.

Для начала процедуры требуется выяснить причины, приведшие к плачевному состоянию. В перечне можно найти:

  • низкую эффективность финансовых структур компании, приводящую к несвоевременности предоставления финансовой документации;
  • отсутствие чистых денежных поступлений, балансовую нестабильность, снижение объемов быстро реализуемых активов, недостаточность производственных мощностей;
  • рост объемов задолженностей (дебиторских, дивидендов);
  • нестабильность объемов материальных запасов.

В качестве неявных признаков можно назвать: отсутствие эффективного руководства, реализацию необдуманных проектов, неверную оценку рынка и т.п.

К разорению может привести:

  • выпуск неконкурентных товаров;
  • соперничество нескольких экономических субъектов в достижении схожих целей;
  • кризисное состояние мировой экономики;
  • неблагоприятная политическая ситуация в стране.

Что за чем?

Мероприятия в рамках осуществления банкротства ориентированы на:

  • восстановление финансового положения и нормализацию работы организации;
  • законную ликвидацию.

Их длительность может составлять от 9 до 12 месяцев, что дает возможность уполномоченным органам осуществить проверку факта реальности, а не фиктивности разорения. Завершенная проверка – свидетельство скорого завершения процесса, на который отводится не более 60 дней.

Признание несостоятельности проводится поэтапно:

  1. Наблюдение, осуществляемое арбитражным управляющим, ориентировано на проведение всестороннего анализа финансовой деятельности предприятия.
  2. Внешнее управление – погашение долгов (частичное или полное).
  3. Финансовое оздоровление, длительностью до 2 лет, ориентировано на улучшение платежеспособности ООО.
  4. Конкурсное производство предполагает полное погашение обязательств.
  5. Мировое соглашение – добровольное удовлетворение требований кредиторов путем достижения договоренностей.

Внимание. Традиционно используются инструменты первого и четвертого этапов.

Обязательным этапом является процесс публикации в официальных изданиях СМИ информации о банкротстве. С этого момента кредиторам выделяется двухмесячный срок для подачи заявок в реестр требований. После окончания срока претензии вводят в закрытый реестр только в соответствии с судебным решением.

Банкрот ООО — специфика

Принять решение о начале процедуры банкротства должны учредители после:

  • выяснения совокупного долга предприятия (свыше 300 тыс. руб.);
  • наличия требований к должнику;
  • проведения собрания, на котором определяется состав ликвидационной комиссии с председателем.

Основные признаки принимаются во внимание арбитражным судом, который и вправе принимать решение об инициировании банкрота ООО.

Прежде чем останавливаться на варианте банкротства, требуется рассмотрение иных способов прекращения деятельности юридического лица:

  1. Реорганизация возможна, при наличии у предприятия незначительных долговых обязательств.
  2. Альтернативный вариант предполагает смену руководящего состава и учредителей.
  3. Добровольная ликвидация допускается наличие у компании безоговорочной репутации, ее неактивность.

Важно. Выбор ликвидационного варианта носит индивидуальный характер и находится в зависимости от массы факторов.

Срок до трех дней отводится для уведомления органов регистрации, отражающих данный факт в ЕГРЮЛ. Обязательно создается промежуточный баланс, необходимый для проведения ликвидационных мероприятий.

Арбитраж

Банкротство, как юридическая процедура, находится в ведении арбитражных судов. Для подачи заявления и рассмотрения дела требуется наличие и соблюдение 4 обязательных условий (долг, не исполнение обязательств, объем, подтверждение). В суд подают заявление и совокупность обязательных документов.

Заявление и инициация процесса

В документе указывается следующая информация:

  1. Объем совокупного долга.
  2. Данные по кредиторам.
  3. Информация по активам и имуществу.
  4. Основания отсутствия возможности взыскания долга.
  5. Объем денежных средств, выделяемых управляющему.

На рассмотрение отводится месяц, по истечении которого инициируется первый этап с назначением арбитражного управляющего, получающего полномочия директора ООО.

Предпринимать действия по началу банкротства могут:

  • учредители;
  • государственные структуры (налоговики и т.п.);
  • кредиторы (финансовые организации, поставщики, партнеры)

Наиболее выгодный вариант развития событий – заявление, подаваемое должником. На основании этого документа предприятие получает стороннего управляющего.

Этапы

Последовательно проводятся четыре этапа:

Наблюдение

Первый шаг ориентирован на работу временного управляющего, выясняющего и оценивающего объем долговых обязательств фирмы, составляющего список кредиторов, конкретизирующего причины сложившейся ситуации. На данном этапе руководство компании может оставаться при исполнении своих обязательств, но действия согласуются с арбитражным управляющим.

Финансовое оздоровление

Действия ответственных лиц направляются на изменение ситуации на предприятии к лучшему, т.е. на возвращение приемлемого уровня платежеспособности. При отсутствии реальной возможности, прибегают к процессу распродажи имущества, а полученные средства пускаются на оплату долгов. Оздоровление – процесс, находящийся в ведении арбитражного суда.

Внешнее управление

Данная форма управления осуществляется внешним управляющим, который получает право увольнять руководство, отменять ранее принятые документы и вводить мораторий на удовлетворение требований кредиторов.

Конкурсное производство

Инициация данного этапа возможна на каждом из предыдущих этапов. Имущество компании распродается, а ООО ликвидируется. Процедуру проводит конкурсный управляющий.

Прекращение мероприятий, при погашении задолженностей, возможно на любом этапе, при этом не обязательно прохождение всех четырех.

Мировое соглашение

Процедура взаимного удовлетворения требований сторон на добровольной основе. Выгодна всем участникам процесса.

Специфичность данного типа ликвидации

В соответствии с законом о несостоятельности, банкротство можно избежать, если найти способы погасить задолженности. Основание для продолжения процедуры банкротства компании – долги свыше 300 тыс. руб.

Подача руководством фирмы заявления о банкротстве избавляет предприятие от прохождения трех первых этапов.

В случае отсутствия информации о месте пребывания должников, процедуру проводят по упрощенной схеме.

Наличие долгов по налогам

Наличие налоговых задолженностей обуславливает инициацию банкротства налоговыми органами либо таможенными службами. Процедура банкротства ООО с долгами предполагает выбор этапа финансового оздоровления. Долги, в формате налоговых начислений, со штрафами и пеней, включаются в сумму обязательств.

Наличие долгов по зарплате

На обанкротившемся предприятии кредиторами признаются и работающие граждане. При отсутствии своевременных выплат по зарплатам, работники вправе подать обращение в трудовую инспекцию и привлечь руководителя к субсидиарной ответственности. По итогам рассмотрения обращения, компетентными органами предпринимаются действия по признанию организации несостоятельной.

Заключение

Закономерность процесса банкротства ООО очевидна в случае отсутствия у предприятия возможностей в срок исполнять имеющиеся финансовые обязательства. В условиях рыночной экономики данное явление не редкость.

Начало процедуры банкротства – мероприятия, ориентированные на возобновление платежеспособности должников и удовлетворение требований кредиторов. Обанкротить предприятие непросто. Процесс отличается длительностью. Он дает возможность ООО легально преодолеть последствия банкротства и серьезных финансовых трудностей.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 () 450-39-61
8 () 302-33-28

Это быстро и бесплатно !


Банкротство предприятия: понятие, виды, процедура ликвидации компаний с долгами

К банкротству организации могут привести разные причины — предприятие стало убыточным, финансовый кризис привел к тому, что владельцы не могут расплатиться с кредиторами или с банком. Банкротство предприятия — законный способ выйти из бизнеса с наименьшими потерями.

Все вопросы банкротства в нашей стране регулируются Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Последние изменения и дополнения к закону вступили в силу 8 июня 2018 года.

Понятие, признаки и цели банкротства

Банкротство компании по определению Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» — это неспособность предприятия в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.

Банкротство юридических лиц, а точнее — суть процедуры заключается в следующем: если компания не может расплатиться по долгам, она либо предоставляет свое имущество кредиторам для его реализации в счет долга, либо в отношении нее вводятся специальные мероприятия, направленные на восстановление платежеспособности для погашения задолженности.

Далеко не любая организация, испытывающая финансовые трудности, может считаться банкротом. Основной признак банкротства — долг в размере более 300 000 рублей, срок расчета по которому наступил более 3 месяцев назад. Компания признается банкротом по решению арбитражного суда.

Обратиться в суд могут не только кредиторы или налоговая инспекция – само предприятие-должник также может потребовать признать себя банкротом.

Зачастую компания становится банкротом в силу объективных причин, что не должно принести репутационных потерь ее владельцам.

Кейс

Ситуация: Строительная компания после кризиса имеет долги на 30 000 000 рублей. Новых заказов у нее не предвидится. Однако заказчики компании должны выплатить ей по итогу выполненных работ около 40 000 000 рублей. Притом заказчики успели объявить себя банкротами, т. е. взыскать с них долги уже невозможно. Репутация строительной компании на рынке безукоризненна, поэтому часть ее кредиторов готова списать долги. Но другая часть войти в положение не готова и угрожает судебными исками и обращением в правоохранительные органы.

Решение: Чтобы выйти из этой ситуации, потребовалась процедура банкротства строительной компании и ее ликвидация. Компания была ликвидирована без выплат кредиторам, что обеспечило ее собственнику возможность открыть новый бизнес, т. к. финансовых обязательств у него больше не было. Разумеется, для достижения подобного результата потребовалось привлечь команду грамотных юристов и аудиторов из консалтинговой группы.

Виды банкротства организации

Реальное банкротство. Этот вид характеризуется неспособностью предприятия восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь капитала. Компания объявляется арбитражным судом несостоятельной в соответствии с законом о банкротстве. Банкротство организации наступает вследствие неэффективного управления компанией.

Временное (условное) банкротство. Вызывается превышением актива баланса компании над ее пассивом или же большим размером дебиторской задолженности. В этом случае при помощи процедур административного и внешнего управления можно восстановить платежеспособность предприятия.

Преднамеренное (умышленное) банкротство. Ситуация, когда руководство предприятия специально доводит его до банкротства, различными способами расхищая его средства. Умышленное банкротство юридического лица преследуется по закону.

Фиктивное банкротство. Заведомо ложное объявление о несостоятельности в целях получения от кредиторов отсрочки и рассрочки платежей. Виновные в фиктивном банкротстве и утаивании активов для погашения долгов также преследуются в уголовном порядке.

Процедура банкротства предприятия

Процедура банкротства начинается с подачи заявления о признании компании-должника банкротом, причем, как уже было сказано, такое заявление могут подать как кредиторы, так и само предприятие, которое таким образом в добровольном порядке объявляет себя банкротом. После принятия заявления о признании должника банкротом арбитражный суд рассматривает обоснованность такого заявления.

Процедура банкротства организации состоит из нескольких этапов.

Наблюдение

Этап, необходимый для обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Срок наблюдения не может превышать семь месяцев с даты принятия заявления

Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление — это процедура, призванная спасти предприятие от ликвидации. Оно направлено на восстановление платежеспособности и покрытие долгов. Для этого проводится реструктуризация долгов и разрабатывается специальный график их погашения, утвержденный арбитражным судом. На этой стадии управляющий не имеет права принимать решения, приводящие к увеличению долга предприятия, он должен согласовывать свои действия с собранием кредиторов. Этот этап может растянуться на срок до 2 лет.

Внешнее управление

По требованию кредиторов арбитражный суд может назначить внешнего управляющего банкротирующей компании. Внешний управляющий заступает на должность на срок, не превышающий 18 месяцев. Во время осуществления внешнего управления должнику не начисляются штрафы или пени по его долгам.

В статье 101 пункте 6 вступившей в силу редакции Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» указано, что внешний управляющий не вправе распоряжаться депонированным имуществом должника, являющегося депонентом по договору условного депонирования (эскроу).

Конкурсное производство

Начинается, если арбитражный судья решит, что шансы на восстановление платежеспособности компании в ходе реабилитационных процедур отсутствуют либо эти процедуры на практике не доказали своей целенаправленной эффективности. Конкурсное производство организуют с целью соразмерного удовлетворения кредиторских требований по погашению накопленных долгов. В качестве дополнительных задач этого этапа можно выделить нацеленность на ликвидацию организации, поиск и аккумулирование в конкурсную массу всего имущества должника-юрлица. Срок конкурсного производства — до 18 месяцев.

Упрощенная процедура банкротства

Как видно из вышесказанного, банкротство фирмы — очень долгий и сложный процесс. Но существует и упрощенная процедура банкротства предприятия, которая позволяет осуществить все необходимые процедуры в сжатые сроки и с минимальными финансовыми потерями. Упрощенная процедура банкротства начинается с ликвидации юридического лица. После внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ производится официальная публикация сообщения о ликвидации компании в печати.

Через два месяца со дня публикации оформляется промежуточный ликвидационный баланс компании, после чего ликвидатор компании в силу прямого указания ч. 2 ст. 224-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» обязан уведомить кредиторов о наличии признаков несостоятельности, а также обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением о признании предприятия банкротом.

Суд рассматривает обоснованность заявления на основании предоставленных документов и, если доказательства будут весомыми и достаточными, признает должника банкротом и введет процедуру конкурсного производства сроком 6 месяцев. При упрощенной процедуре банкротства наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются, что заметно сокращает сроки проведения всей процедуры.

Представление интересов и юридическое сопровождение банкротства

Несмотря на исключение нескольких этапов, упрощенная процедура банкротства остается очень сложным и запутанным процессом, во время которого не обойтись без помощи опытного юриста. Абсолютное большинство руководителей просто не в состоянии справиться с ним самостоятельно, поэтому все чаще юридическое сопровождение банкротства передается на аутсорсинг.

Так называемое «упрощенное банкротство» имеет заметные преимущества для компании-должника. К ним можно отнести продолжение деятельности фирмы до момента ликвидации юридического лица, защиту имущества предприятия от кредиторов. Однако при этом инициатор банкротства должен суметь защитить себя от обвинений в преднамеренном или фиктивном банкротстве. К тому же пакет необходимых документов очень велик, и во время его оформления нельзя допустить ни одной ошибки.

Поэтому надежнее и проще выбрать компанию, юристы которой подготовят все бумаги и будут представлять компанию-должника в суде.

Куда можно обратиться за юридическим сопровождением банкротства?

Мы попросили дать комментарий для наших читателей представителя компании КСК групп.

«Важно понимать, что юридическое сопровождение процедуры банкротства требуется с самых ранних ее этапов, а не только во время судебных разбирательств. Грамотно составленное и поданное в арбитражный суд заявление сэкономит время и расходы вашей компании, а это возможно только при глубоком знании законодательства и понимании всех нюансов процедуры банкротства. В КСК групп можно получить комплекс аудиторских услуг, предшествующих банкротству. Наши специалисты проанализируют правовые риски и защитят вашу компанию от возможной недобросовестности кредиторов, помогут избежать собственных ошибок. Помните, что при запуске процедуры банкротства требуется минимизировать расходы и создать наиболее выгодные условия для вашей компании по выходу из сложившейся неприятной ситуации. В нашей практике бывали случаи, когда компанию удавалось ликвидировать за полгода, а ее собственник мог начинать новый бизнес с нуля. Работая на рынке аудиторско-консалтинговых услуг более 20 лет, мы имеем достаточный опыт для того, чтобы свести к минимуму репутационные и материальные потери наших клиентов».

P. S. По данным рейтингового агентства «Эксперт РА», КСК групп занимает 14 место в списке крупнейших аудиторских групп и сетей по итогам 2017 года [1] .

Банкротство ООО

Процедура банкротства ООО инициируется в том случае, если юридическое лицо не может выплачивать долги кредиторам в течение определенного периода времени. Банкротство — это возможность избавиться от задолженностей. Руководителям ООО рекомендуется первыми инициировать банкротство, отправив заявление в арбитражный суд. Если фирма работает с серьезными долгами, то это может привести руководство к уголовной ответственности по ст. 173, 177 и 199 УК РФ. Банкротство может быть:

  • упрощенным (с ликвидацией фирмы);
  • полным.

Полное банкротство часто подразумевает восстановление деятельности фирмы путем вливания средств. В компании может быть назначен новый руководитель, который решит финансовые затруднения фирмы.

Заявление о банкротстве ООО

Заявление о банкротстве ООО могут подать:

  • руководители компании;
  • кредиторы.

Желательно, чтобы процедура была инициирована руководством, а не кредиторами. В этом случае весь процесс будет происходить значительно легче, и фирма сможет обойтись меньшей суммой расходов.

После проведения процедуры банкротства с предприятия полностью списываются долги. Это одно из преимуществ процесса. Некоторые бизнесмены идут на риск, объявляя о фиктивном банкротстве. Такие действия могут привести к уголовной ответственности. Фиктивное банкротство рассматривается по ст. 197 УК РФ.

Ликвидация ООО через банкротство

Существует два вида банкротства:

Полное банкротство подразумевает восстановление деятельности фирмы, сама организация продолжает существовать. Упрощенное банкротство производится с ликвидацией организации. При этом с руководителей и владельцев компании снимается задолженность. Если компания терпит убытки, не может выплатить долги, и владелец не видит перспектив ее дальнейшего развития, то он может инициировать процедуру упрощенного банкротства. Процесс ликвидации фирмы будет длиться около полугода. Средства, полученные с продажи имущества организации на аукционах, будет распределено между организациями-кредиторами.

Порядок банкротства ООО

Банкротство ООО производится в несколько этапов. Сначала руководителю необходимо подать в Арбитражный суд заявление. Оно будет рассмотрено в течение пяти рабочих дней. После этого будет вынесено решение по делу. Компанию ждут такие процедуры, как:

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Если кредиторы не согласны вливать средства в компанию, то организацию ожидает только конкурсное производство. Фирма будет закрыта, ее имущество распродано. С владельцев организации спишут долги. Это так называемая упрощенная процедура банкротства.

Последствия банкротства ООО

Банкротство ООО может привести к двум прямо противоположным последствиям:

  • фирма будет закрыта;
  • компания получит финансовые вливания и восстановит свою работу.

Позитивным можно считать тот факт, что с организации спишут все долги. Банкротство часто рассматривают, как один из вариантов закрытия фирмы. Единственный недостаток такого метода прекращения деятельности — финансовые расходы и необходимость привлечения ликвидатора. Кроме того, сам процесс длится примерно полгода, что изрядно напрягает владельцев. Банкротство подразумевает распродажу активов и имущества организации. В некоторых случаях продажа имущества фирмы-должника не приносит кредиторам никакой выгоды. Им проще пойти на мировую, чем инициировать процедуру банкротства.

Пошаговое банкротство ООО

Банкротство ООО производится в несколько этапов. Сначала бумаги компании анализируют, наблюдатель делает выводы о финансовом положении организации. После этого результаты анализа предоставляются суду. На этом этапе возможно принятие решения о санации — вливании дополнительных средств в компанию кредиторами. Если кредиторы отказываются от этого, то наступает этап конкурсного производства. Конкурсное производство — это ликвидация фирмы с продажей имущества и списанием долгов по банкротству. При ликвидации имущество фирмы продается, деньги распределяются между финансовыми организациями, которые являются кредиторами компании.

Процедура банкротства ООО

Процедура банкротства может быть упрощенной и полной. Полное банкротство еще не подразумевает ликвидации фирмы. В этом случае есть вероятность восстановления деятельности организации. Компании может получить дополнительные финансовые вливания от кредиторов. Иногда фирма получает и нового руководителя. Упрощенная процедура банкротства инициируется, наоборот, скорее для ликвидации фирмы. Судебный процесс в обоих случаях может длиться в среднем полгода. При ликвидации фирмы имущество компании распродается на аукционах за долги. Средства распределяются между кредиторами.

Упрощенное банкротство ООО

Упрощенная процедура банкротства подразумевает ликвидацию фирмы и распродажу ее имущества за долги. Упрощенная процедура может быть выбрана руководителем организации. Иногда компанию закрывают по банкротству, если кредиторы не желают больше вливать финансовые средства в организацию и не видят перспектив в ее дальнейшей деятельности. Упрощенная процедура может быть применена и к тем должникам, которые не присутствуют на судебном процессе. Это происходит, если процедура была начата кредиторами.

Когда целесообразно прибегнуть к банкротству?

Говоря об эффективности метода банкротства по части списания и реструктуризации долга заемщика, не стоит забывать об изменениях в законе О банкротстве, которым установлена субсидиарная ответственность руководителей. Когда целесообразно прибегнуть к банкротству?

В случаях, когда ООО вело вялую деятельность или руководители предприятия, находящегося в состоянии невозможности оплачивать обязательные платежи, счета, кредитные обязательства, уверены в чистоте бухгалтерии и неимении сокрытых доходов, юридическому лицу целесообразно начать процедуру банкротства. Банкротство через реорганизацию компании путем присоединения к компании со стабильным финансовым положением поможет оставить бизнес на плаву, рассчитаться с долгами, максимально удовлетворив требования кредиторов.

Тонкости процедуры банкротства

Процессом банкротства занимаются специальные лица, но знать тонкости процедуры банкротства необходимо, чтобы быть во всевооружении. Чего делать не следует: менять руководителей, директоров, продавать задолженность третьим лицам, сливать активы предприятия за бесценок. Принятие необдуманных действий может привести к возникновению неблагоприятного для руководителей исхода.

Лояльное отношение арбитражного управляющего играет величайшую роль в деле о банкротстве, поэтому при наступлении на предприятии финансового кризиса, из которого не выбраться, лучше самостоятельно подавать заявление. В случае написания ходатайства о признании ООО банкротом кредиторами, управляющего по делу о банкротстве выберут они, тогда не ждите спуску.

Признаки банкротства ООО

Признаки банкротства ООО – это те факторы, которые указывают на невозможность дальнейшего ведения бизнеса, необходимость получения статуса банкрота. Основной признак включает накопление задолженности перед кредиторами и невозможность обеспечения ее погашения, просроченный график платежей, составляющий более трех месяцев, обязательства на сумме сверх 100 тыс. рублей.

Если Арбитражный суд удовлетворяет заявление о несостоятельности ООО, значит вами были верно оценены сопутствующие факторы. Здесь нужно выявить, возможно ли восстановление платежеспособности компании или бизнес все же нерентабельный. Руководство ООО может инициировать упрощенную процедуру банкротства при наличии и доказательстве указанных выше факторов. Мера позволит избежать длительных процессов наблюдения за работой компании, сэкономить время, исчисляемое месяцами жизни, нервы.

Банкротство ООО по заявлению кредитора

Если банк или иная кредитная организация могут доказать наличие у ООО долговых обязательств на сумму от 100 тыс. рублей, факт пренебрежения графика выплат в течение трех месяцев, это дает основания, чтобы начать банкротство ООО по заявлению кредитора. Суд может рассмотреть соответствующее заявление, проверив представленную в качестве доказательства информацию. Далее следует длительная процедура контролирования деятельности компании.

Не стоит приравнивать первичное назначенное наблюдение с конкурсным производством. Управляющий контролирует деятельность должника, выполняет различного рода проверки и глубокий анализ для определения возможности осуществления выплат по долгам. При необнаружении финансовых возможностей выхода из ситуации приступают к завершению процедуры путем реализации активов ООО для полного или частичного погашения задолженности перед кредиторами.

Можно ли избежать банкротства, если погасить задолженность?

Основанием для возбуждения дела о банкротстве ООО служат наличие кредиторской задолженности в сумме не менее 100 тыс. руб. и заявления от самой компании или кредитующей ее организации. Основанием для непринятия заявления о признании юридического лица банкротом служит частичное погашение долговых обязательств, произведенное до даты подачи соответствующего заявления, до отметки оставшегося долга менее, чем обозначенные в законе 100 тыс. руб.

Если погашение долга имело место быть после подачи заявления в суд, все равно вводится мера наблюдения при условии частичного списания, даже если остаток займа – менее 100 тыс. руб. Если выяснится, что ООО может полностью погасить долги перед кредиторами – значит, основания для ведения разбирательства о признании его банкротом нет.

Немного об ответственности директора и учредителей ООО при банкротстве

Расскажем немного об ответственности директора и учредителей ООО при банкротстве. Учредитель, директор и главбух предприятия могут быть привлечены к субсидиарной ответственности. Это не означает выдвижение обвинения в отношении ответственных за управление ООО сторон хотя бы потому, что до момента доказательства такой вины действует презумпция виновности.

Чаще всего недочеты в работе компании, влияющие на его финансовую стабильность, выявляют в ходе налоговой проверки. Налоговый орган обязать выполнить тщательную проверку, чтобы исключить желание управляющих компанией лиц в получении наживы путем списания долгов. Ведение двойной бухгалтерии, проводка несуществующих сделок, нецелевое использование средств, иные махинации обеспечат не только отклонение заявления, но и привлечение к уголовной ответственности.

Продажа имущества

В условии предвидения банкротства выходом и шансом стабилизации финансового благополучия может быть продажа имущества ООО. Не рекомендуется реализовывать все имущество, предлагать слишком заниженную цену. Рассчитывая на перспективу восстановления платежеспособности предприятия, в продажу может быть выставлено оборудование и техника, не участвующие в процессе ведения деятельности или которой можно пренебречь, сократив масштабы производства.

Сделка будет максимально эффективной при нахождении заинтересованного лица. На реализацию может быть выставлена доля в уставном капитале. Оформление сделки купли-продажи происходит нотариально.

Основные причины и последствия банкротства предприятий

Российская экономика переживает не лучшие времена. Экономическая блокада привела к росту конкуренции между предприятиями. Но не всем под силу выстоять в условиях инвестиционного упадка. Неспособность принять изменения и адаптироваться к новым экономическим реалиям, приводит к банкротству или является прямым его признаком.

Основные причины каждого конкретного случая сугубо индивидуальны и требуют тщательного анализа. Но, как правило, доведение предприятия до банкротства, напрямую связанно с несостоятельностью руководства. Основные ошибки руководства могут быть представлены в виде следующего списка:

  • Несостоятельная маркетинговая политика, и как следствие падение объемов продаж;
  • Износ производственных мощностей или иного оборудования, являющегося частью основного капитала;
  • Неправильное распределение основных средств, в том числе кредитных;
  • Несоответствие цены по причине низкого качества товара или услуги;

Это далеко не полный перечень, и зачастую основой финансового упадка может быть целый комплекс причин. Это может показать детальный анализ финансовой деятельности предприятия. Подобный анализ факторов в обязательном порядке проходит предприятие, находящееся на грани банкротства.

В некоторых случаях, раннее выявление причин может спасти предприятие. Ведь процедура банкротства несет негативные последствия для всех агентов, контрагентов и работников данного предприятия.

Банкротство предприятия выплаты работникам

Как правило, следом за банкротством неизбежно наступает ликвидация предприятия. В этот период будет производиться продажа всех активов учреждения, решение проблем с кредиторами и увольнение работников.

Все сотрудники предприятия увольняются по установленному порядку, по статье 180 ТК РФ. Об этом работодатель обязан уведомить персонал за два месяца до предстоящего увольнения. Т К РФ предусматривает обязанность работодателя выплатить компенсации при увольнении и уведомить ЦЗН. Обязательный порядок увольнения при ликвидации, выглядит следующим образом:

  • Уведомление ЦЗН, при численности сотрудников более 15 человек (в обязательном порядке);
  • За два или три месяца до процедуры необходимо под роспись или заказным письмом уведомить сотрудников;
  • Подготовка соответствующих приказов об увольнении в связи с ликвидацией юридического лица;
  • Выплата положенных начислений и выходных пособий для работников (в обязательном порядке);
  • Увольнение персонала, с занесением соответствующих записей в трудовые книжки.

Оплата всех обязательств перед работниками осуществляется в первоочередном порядке, за счет средств вырученных от продажи основных активов предприятия. Лишь после выплаты работникам положенных средств, наступает черед кредиторов. Последствия этой процедуры негативно сказываются на репутации должника.

Банкротство предприятия его причины порядок осуществления процедуры

Основная причина банкротства, это ошибочное управление финансами организации. Реже, это намеренный ввод предприятия в упадок заинтересованными лицами. Это может быть сделано с целью реорганизации. Часто основной причиной может быть структурная недоразвитость организации или наоборот, чрезмерное увеличение подразделений.

Каковы бы ни были основные причины, это не должно отражаться на финансовом состоянии лиц, взаимодействующих с учреждением. Их интересы защищаются законодательством РФ. Есть ряд документов регулирующих порядок признания организации банкротом.

Федеральный закон от 26.10.2002 No 127 «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует правовой порядок осуществления процедуры. Она является сложной и многоступенчатой. Для нее определен строгий порядок основных действий. Инициировать процедуру может как сама организация, так и другие юридические лица, взаимодействующие с ней. Нужно отметить, что эта процедура несет негативные последствия для имиджа организации.
Необходимый порядок признания несостоятельности юридического лица:

  • Обращение в арбитражный суд инициатора процедуры;
  • Анализ представленных сведений;
  • Рассмотрение судом документов и принятие решения об инициировании процедуры;
  • Занесение сведений в реестр;
  • Назначение периода наблюдения (возможно принятие решения о прекращении процедуры в случае уплаты задолженности перед кредиторами и работниками);
  • Назначение периода финансового внешнего управления (возможно принятие решения о прекращении процедуры в случае уплаты задолженности перед кредиторами и работниками);
  • Конкурсное производство с продажей всех видов имущества юридического лица;
  • Ликвидация юридического лица.

На любом этапе возможно заключение мирового соглашения с кредиторами или работниками организации, что приводит к приостановлению процедуры. Это позволяет избежать всех негативных последствий в дальнейшем.

Признаки банкротства предприятия

Неплатежеспособные организации можно выявить по схожим признакам, среди которых основные:

  • Неуплата по взятым кредитным обязательствам более 3 месяцев;
  • Задержка заработной платы более 3 месяцев.

Все остальные признаки финансовой несостоятельности юридического лица можно разделить на внешние и внутренние.

Основные внешние признаки финансовой несостоятельности:

  • Постепенное или резкое снижение спроса на продукцию;
  • Обострение конкурентной борьбы (с заметным отставанием по основным позициям);
  • Увеличение закупочных цен на сырье (комплектующие или запчасти).

Основные внутренние признаки финансовой несостоятельности:

  • Неравномерное распределение прибыли, игнорирование расходов по амортизации;
  • Задержки выплат поставщикам;
  • Слабая маркетинговая политика с недостаточным финансированием;
  • Большое количество кредитных обязательств перед другими юридическими лицами.

Помимо этих, есть ряд других признаков, прямо или косвенно влияющих на положение учреждения. Некоторые могут привести к негативным последствиям в долгосрочной перспективе. К ним относятся маркетинговые просчеты и другие виды управленческих ошибок.

Некоторые организации способны справиться с финансовыми трудностями. Те, кто не может этого сделать, вынуждены прибегать к признанию финансовой несостоятельности. Некоторые юридические лица сознательно идут на это, четко осознавая последствия увольнения для работников. Если инициация процесса является целью, в этом можно усмотреть признаки состава преступления. Что приводит к более серьезным последствиям.

Причиной такого поведение может быть целенаправленное хищение средств руководством. Этот вид действий влечет уголовную ответственность. Лицо, осужденное за финансовые махинации, может лишиться свободы. Если в деянии будут найдены признаки состава преступления.

Увольнение при банкротстве предприятия

Увольнение является стрессом для сотрудников. У многих из них есть кредитные, в том числе ипотечные займы. Поэтому, увольнение отрицательно сказывается на доходах, в период поиска нового источника заработка. Даже соблюдение всех выплат не делает положение работников лучше. Не всем удается найти новое место работы.

Среди предприятий практикуется увольнение персонала по статьям, не связанным с ликвидацией. Причиной этому, является нежелание оплачивать выходное пособие. Гражданам необходимо знать и отстаивать свои права. Не нужно писать заявления по собственному желанию, по той причине, что это лишит права на законные компенсации.
Последствия для рынка труда, после банкротства крупного предприятия, носят негативный характер. Основной причиной тому служит обострение конкуренции.

Последствия банкротства предприятия для работников менее серьезны, чем для поставщиков и кредиторов. Ведь имущества юридического лица может не хватить на покрытие всех расходов, которые подлежат выплате после расчета работников.

Выплаты сотрудникам при банкротстве предприятия

После подписания приказа об увольнении, работодатель обязан произвести полный расчет сотрудников. Основные выплаты, положенные при ликвидации юридического лица персоналу:

  • Заработная плата за все причитающиеся месяцы задержки;
  • Компенсация за неиспользованный отпуск;
  • Выходное пособие в размере двух среднемесячных заработков.

Это все предусмотренные правовым полем компенсации. В некоторых случаях, период оплаты может составлять до трех месяцев. Это относится к районам крайнего севера. Более не предусмотрено никакого порядка выплат.

Анализ банкротства предприятия на примере

Финансовый анализ организации несложно произвести, если известны общие суммы активов и краткосрочных обязательств. Эти данные легко получить, изучив основные финансовые отчеты и документы.

Проведем небольшой анализ на примере ООО «Шанс».
Для этого нам понадобятся основные сведения о финансовом состоянии фирмы. Допустим, нам известно, что:

  • Сумма оборотных активов равна 4, 543,543 рубля;
  • Сумма краткосрочных обязательств равна 3,567,765 руб;
  • Сумма общих активов равна 12,789,432 рубля;
  • Сумма долгосрочных долговых обязательств равна 10,564,768 руб.

Этого основные данные для проведения анализа.
Вычисляем коэффициент текущей ликвидности (Х1). Для этого нам необходимо разделить сумму оборотных активов на сумму краткосрочных обязательств.
Х1=4, 543,543/3,567,765
Х1=1,27
Далее необходимо вычислить коэффициент капитализации. Для этого необходимо сумму общих активов разделить на сумму долгосрочных долговых обязательств.
Х2= 1.21
Полученные при анализе коэффициенты необходимо вставить в формулу
Z= -0.3877 — 1.073*X1 + 0.0579*X2
Z= -0.3877 — 1.073*1,27 + 0.0579*1.21
Z= -0.3877 — 1.362 + 0.7
Z= -1.04.
Полученный анализ, где результат менее 0, свидетельствует о низкой вероятности банкротства.
В случае если z более 0, это прямой признак банкротства фирмы.
Существует метод более глубокого анализа, предполагающий выявление причин и признаков банкротства, на основе финансовых данных.

Реестр банкротств предприятий

Для информирования об этапах банкротства предприятий заинтересованных лиц, сведения заносятся в единый реестр. Размещенные данные имеют доступный и понятный вид.
Размещение информации в реестре происходит за счет средств обанкротившейся организации.

Ввиду того, что средств у юридического лица может не быть, оплата производится после реализации имущества. Основной вид реализации имущества это торги. Все информация о текущем состоянии и реализованном виде имущества представлена в реестре.

Единый реестр, это очень удобный инструмент для отслеживания информации для кредиторов. В случае если у должника не останется средств на оплату этой услуги, оплату за реестр произведет лицо, инициировавшее процедуру банкротства.

Несостоятельность, банкротство предприятия. Цели и процедуры банкротства организации.

Jurist_arbitr – 13/05/2012 18/11/2016

Огромное количество арбитражных управляющих, арбитражных юристов, оценщиков, проводящих финансовый анализ и других организаций заинтересованы в проведении процедур несостоятельности, банкротства предприятий. Их услуги предлагаются во всех возможных источниках информации. Осуществляющие коммерческую деятельность предприниматели, руководители организаций и участники (учредители, акционеры) обществ наслышаны о возможностях и стоимости банкротства. Однако, непосредственное общение с ними показывает, что в большинстве случаев доверители плохо себе представляют, что можно получить от инициирования процедур несостоятельности в арбитражном суде, а что получить нельзя. Более того, рынок услуг по банкротству настолько велик и разнообразен, что не все его профессиональные участники в силах подробно описать технику работы в том или ином случае.

В настоящей статье я взялся указать на основные направления, цели и причины признания организации банкротом (несостоятельной), а, именно, кому и для чего необходимо инициировать и реализовать эти затратные процедуры: наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление и конкурсное производство. Если же, интересующий читателя вопрос останется после прочтения статьи, имеется возможность оставить его в форме комментирования (попадает напрямую мне на почту) или почитать другие материалы по теме.

Итак, чтобы понять задачи и принципы банкротства, необходимо определиться, кто инициирует процедуру. Банкротство предприятия допускается по заявлению кредитора, уполномоченного органа в лице налоговой инспекции и по инициативе самой организации-должника.

Далее, я рассмотрю цели, порядок и основания введения банкротных процедур. При этом, я не реферирую какие-либо материалы и не толкую закон, а опираюсь на практику его применения арбитражным судом и собственный опыт.

Банкротство предприятия по заявлению кредитора (конкурсного кредитора)

Самый распространенный вид введения процедуры. В большинстве случаев, реальной угрозы для должника не представляет ввиду серьезных намерений кредитора по подаче «угрожающего» заявления о признании общества несостоятельным и слабого, как показывает практика, понимания самого процесса банкротства и дальнейших действий для доведения вопроса до конца. Право подать заявление у кредитора появляется при наличии двух оснований в совокупности: задолженность свыше 100 000 (ста тысяч) рублей, и она не погашается обществом более трех месяцев. Для обращения в арбитражный суд кредитор должен иметь вступившее в законную силу решение суда о взыскании задолженности. Реальными поводами осуществления такой процедуры должны быть действия, направленные на погашение образовавшейся задолженности, при следующих обстоятельствах:

  • наличие оснований и возможности для привлечения генерального директора (единоличного исполнительного органа) и контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности;
  • приостановление направленных на уход от погашения долга реорганизационных процедур должника;
  • приостановление взыскания другими кредиторами, когда создается угроза исключения возможности погашения долга перед кредитором. Речь идет как о реальном получении имущества и денег другими кредиторами, то есть о преимущественном погашении требований кредитора, так и о выводе активов для их дальнейшего сохранения и банкротства «пустышки»;
  • желание осуществить захват (недружественное поглощение) имущественных активов предприятия. Осуществляется профессионалами по банкротству и для противодействия требует аналогичного подхода.
  • получение присужденного с государственных и стратегических предприятий. Когда в силу прямых указаний правительства и иных административных органов не допускается банкротство данных субъектов, а ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» таких исключений не содержит. Есть ряд прецедентов, когда после подачи заявления долги реально погашались. При наличии возможности, не следует злоупотреблять процедурами в отношении таких предприятий, которые, может, и в результате виновных действий, но «дышат на ладан».

Остальные случаи, как правило, не преследуют никакой конкретной цели, не относятся к профессиональной услуге – юридическое обслуживание, вводятся непрофессионалами, могут парализовать деятельность предприятия и исключить возможность возврата задолженности.

Такая процедура достаточно затратная, но может быть компенсирована за счет средств должника или виновных в доведении его до банкротства лиц: руководителя и участников.

Банкротство предприятия по заявлению налогового органа

В одной из предыдущих статей я подробно описывал процесс банкротства предприятия по заявлению налоговой инспекции. Следует лишь отметить, что налоговые органы действуют по четко отработанному регламенту и имеют своей целью, помимо взыскания установленных недоимок в бюджет, проводить показательные для других налогоплательщиков процедуры. Действуют представители банкротных подразделений ФНС достаточно системно и грамотно, с учетом всей имеющейся базы судебных прецедентов. А эта база прецедентов постоянно формируется новыми инициированными налоговыми органами банкротными делами, и, в ряде случаев, они заканчиваются успешно для инициатора. Своей целью преследуют большую часть перечисленных в предыдущем разделе направлений.

По этой причине, не рекомендуются попытки руководства налогоплательщиков самостоятельного противодействия налоговикам, без системного юридического подхода к конкретному вопросу, за счет одной лишь уверенности в неправомерности действий инспекторов.

Банкротство предприятия по заявлению должника

Генеральный директор может, а в ряде случаев – обязан заявить о несостоятельности возглавляемой им организации в случае наличия соответствующих признаков. Когда возникает вопрос о моменте возникновения обязанности единоличного исполнительного органа обращения в арбитражный суд с заявлением о признании предприятия банкротом, то ответ достаточно прост и понятен:

  • погашение требования одного кредитора приведет общество к невозможности исполнения обязательств перед другим;
  • участниками (учредителями) ООО или акционерами АО принято решение в установленном порядке об обращении в арбитражный суд с соответствующим заявлением должника;
  • обращение взыскания на имущество и/или денежные средства должника осложнит или парализует дальнейшую хозяйственную деятельность фирмы;
  • предприятие отвечает другим признакам неплатежеспособности и (или) недостаточности активов.

Необходимо также иметь ввиду, что в случае возникновения вышеуказанных обстоятельств и не подачи в течение одного месяца с этого момента заявления о банкротстве предприятия, у кредиторов и у арбитражного управляющего возникает право обращения в арбитражный суд с заявлением о привлечении виновных лиц к субсидиарной ответственности. Как правило, речь идет о генеральном директоре общества.

Это что касается обязанностей единоличного исполнительного органа общества.

Добровольное банкротство компании производится, безусловно, по этим же причинам и основаниям, и своей целью преследует:

  • наложение моратория (запрета на удовлетворение) предъявляемых кредиторами требований;
  • возможности получения попытки финансового оздоровления на установленный согласованным графиком период. Ведь, без приостановления взыскания по исполнительным документам восстановление платежеспособности невозможно;
  • желание сохранить стратегически важное имущество от наложения взыскания и реализации в пользу недружественных лиц. Используются различные схемы организации и проведения публичных торгов с реализацией имущества подконтрольным организациям и физическим лицам. Подробности такой деятельности открыто описывать я не считаю правильным, однако, в некоторых источниках можно их найти;
  • в ряде случаев – уход от погашения задолженности и «очищение» бизнеса от имеющихся пассивов и «кредиторки». Практически все известные холдинги и группы компаний используют такую политику. Более того, они умышленно, зачастую, аккумулируют кредиторскую задолженность на одном из дочерних предприятий или, вовсе, формально независимой организации, после чего профессиональные юристы и подконтрольный арбитражный управляющий с использованием процедур банкротства легально списывают все долги структуры.

В заключении статьи, как обычно, отмечу, что просто необходимо своевременно обращаться к профессионалам в делах о несостоятельности (банкротстве), чтобы получить возможность влиять на ситуацию. Потерянное время – упущенные шансы.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию