Что делать если неправильно начислен транспортный налог
Зачастую возникают ситуации, когда владельцу автомобиля был неправильно начислен транспортный налог. Это происходит как по причине ошибочной работы системы ФНС, так и в связи с несвоевременной подачей сведений о приобретении или продаже ТС.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 () 450-39-61
8 () 302-33-28
Это быстро и бесплатно !
Почему происходит неверное начисление
Многие автовладельцы оплачивают квитанции, пришедшие из налоговой инспекции, даже не обращая внимания на ту сумму, которая была начислена, полностью доверяя предоставленным расчетам.
Это в корне неверно, поскольку ответственность за правильность суммы несет физическое лицо — владелец транспортного средства. Чтобы проверить правильность начислений, необходимо воспользоваться простыми правилами расчета транспортного налога.
Но при этом существуют ситуации, в которых даже при, казалось бы, правильных изначальных расчетах и своевременной уплате все равно необходим дальнейший перерасчет.
Это происходит в следующих ситуациях:
- в уведомлении указаны ошибочные сведения. В случае, если данные транспортного средства, указываемые в уведомлении, неверны, то следует как можно быстрее подготовить обращение в сам налоговый орган. Например, если применена неверная налоговая ставка, то следует предоставить документы, подтверждающие регион регистрации транспортного средства и его владельца. В случае ошибочно указанного количества лошадиных сил стоит так же написать соответствующее заявление на изменение данных, приложив копии документов. При этом стоит помнить, что всегда есть возможность составить электронное обращение в личном кабинете на портале налоговой службы, чтобы не тратить время на посещение отделения и ожидание в очереди;
- продажа тс в отчетном периоде. Если сделка купли-продажи была осуществлена, например, в октябре, а сведения об этом были поданы в налоговую с задержкой, то общий транспортный налог может быть рассчитан исходя из условий владения ТС на протяжении всего года. Естественно, необходимо обратиться в налоговый орган для перерасчета суммы, предоставив заявление и оригинал договора о продаже ТС иному лицу. Обычно срок перерасчета в этом случае составляет около недели;
- хищение или угон автомобиля или мотоцикла также являются причиной неверного начисления налога, но только в том случае, если есть документ из ГИБДД, который подтверждает этот факт. В этом случае перерасчет должен быть произведен только за время действительного использования ТС. Если начислено денежных средств за больший период, нежели автомобиль числился в собственности, то следует так же обратиться с заявлением и подтверждением факта угона из ГИБДД;
- изменение места прописки владельца собственности зачастую играет немаловажную роль в дальнейших расходах. Налоговая служба может “увидеть” физическое лицо сразу по двум адресам, особенно если они относятся к разным районам города или вовсе к разным городам. При этом налоговые начисления будут произведены как по старому месту жительства, так и по новому. В этом случае в инспекцию по месту жительства заявление необходимо предоставить вместе с копией паспорта, где указана прописка.
Важно! В случае, если для подтверждения достоверности каких-либо предоставляемых документов налоговому органу потребуется информация из ГИБДД или иных правоохранительных органов, то запрос они выполнят самостоятельно, но это может значительно увеличить сроки рассмотрения обращения.
Исходя из всего выше сказанного следует, что любое обращение в налоговую в случае, когда неправильно рассчитан транспортный налог, требует написания соответствующего заявления и приложения документов, которые смогут подтвердить необходимость перерасчета.
Как оформить обращение
К счастью, в последние годы портал ФНС только совершенствуется, появляются новые возможности и услуги.
Теперь можно подать заявление просто сидя за компьютером, используя электронную форму и отсканированные документы.
В случае, если владелец хочет самостоятельно написать заявление и иметь какое-то бумажное подтверждение, не доверяя электронным сервисам, то ему следует знать о том, как можно это сделать:
- личная подача в отделении инспекции;
- подача заявления по доверенности иным лицом;
- отправление Почтой России.
При этом в бланке заявления необходимо указать следующее:
- Информация о физическом или юридическом лице, подающем заявление.
- Реквизиты той ИФНС, куда подается заявление.
- Период неверного исчисления транспортного налога.
- Данные о том транспортном средстве в отношении которого неверно произведен расчет.
Обязательным условием является приложение полного пакета подтверждающих документов к подаваемому заявлению. Обязательными являются:
- удостоверение личности — паспорт;
- индивидуальный налоговый номер;
- ПТС и СТС.
При этом дополнительно могут потребоваться:
- справка из ГИБДД, информирующая о факте снятия ТС с регистрации;
- справка из правоохранительных органов, информирующая об угоне или хищении ТС;
- документы, свидетельствующие о праве на льготное исчисление транспортного налога.
Все документы требуется предоставлять в подлинном и неизменном виде.
При этом желательно подготовить копии документов для приложения их к заявлению. При этом инспектор в любом случае должен провести проверку оригиналов с целью пресечения возможных мошеннических действий со стороны нечестных граждан.
Если отказали
К сожалению, никто не застрахован как от ошибок, так и от неправомерных действий инспекторов налоговый службы, осуществляемых по незнанию или по злому умыслу.
В случае, если владелец ТС получил отказ в перерасчете, но он полностью уверен в своей правоте, то он вправе подать судебный иск в адрес налоговой службы, производящей начисление налога.
При этом к исковому заявлению следует приложить:
- документы, подтверждающие правомерность требований перерасчета;
- копию поданного заявления в налоговый орган;
- ответ, содержащий в себе отказ в перерасчете;
- оплаченную квитанцию госпошлины.
В случае, если для уточнения материалов дела потребуются иные документы, то их будет необходимо предоставить по требованию суда в кратчайшие сроки.
После проведения расследования суд вынесет окончательный вердикт по рассматриваемому вопросу.
Особенности
Не следует забывать, что не только владелец ТС может стать инициатором производимого перерасчета, но и сама налоговая инспекция.
И зачастую случаются ситуации, когда перерасчет делается в большую сторону, вследствие чего за физическим лицом начинает числиться неуплата, а так же начисляется пеня.
Данные действия налоговых органов регулируются Налоговым Кодексом РФ, а именно статьями 31 и 32, поэтому отнести их к неправомерным нельзя.
Однако если владелец считает, что перерасчет совершен неверно, то он, как и в случае с обычным перерасчетом, вправе обратиться с заявлением в ИФНС по месту жительства.
Заключение
В статье подробно рассказано, что делать, если рассчитан неверно транспортный налог, как подать заявление и какие документы могут потребоваться для подтверждения правоты владельцем ТС.
Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 () 450-39-61
8 () 302-33-28
Это быстро и бесплатно !
Что делать, если пришел неправильный транспортный налог?
Со всех автовладельцев взимается транспортный налог.
Его размер не фиксирован и зависит от региона, объема двигателя, стоимости машины.
Поэтому иногда владельцы видят некорректные суммы в налоговом уведомлении.
О том, что делать, если неправильно начислили транспортный налог, читайте в этой статье.
Основания и условия для перерасчета
Раз в год каждый владелец транспортного средства получает налоговое уведомление по месту регистрации с информацией о расчетах по налогам.
Задолженность должна быть погашена до указанной в документе даты. Если неправильно начислили транспортный налог, владелец вправе требовать перерасчет.
После его проведения сумма переплаты может быть зачтена в счет оплаты налога в следующем налоговом периоде либо полностью возвращена. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.
Перерасчет транспортного налога для физических лиц в 2019 г. проводится на основании ошибки в налоговом уведомлении, а именно:
- неточности в указании мощности автомобиля, облагаемого налогом;
- применении неверной налоговой ставки;
- расчета размера налога без учета имеющейся у человека льготы.
В интересах автовладельца – как можно быстрее обратиться в региональное отделение налоговой инспекции, от которой пришло уведомление. Для подачи заявления при себе нужно иметь паспорт и документы на машину.
Если неправильно указана мощность транспортного средства, сотрудники налоговой должны запросить информацию из ГИБДД. Есть вероятность, что именно там придется исправить данные о машине.
Если налог был начислен, хотя автомобиль уже продан, значит, информация вовремя не поступила в базу данных. Бывшему владельцу придется обратиться в налоговую и предъявить договор купли-продажи.
Также стоит помнить, что налог начисляется только за период фактического использования транспортного средства. Если оно находилось в угоне и имеются доказательства этого факта, можно требовать перерасчет.
Этап 1. Подготовка заявления об ошибках в налоговом уведомлении
Если пришел неправильный транспортный налог, нужно знать, как написать в налоговую. Перерасчет производится максимум за 3 года на основании письменного заявления.
Заполнить его можно на бланке при личном посещении ФНС либо на сайте службы. В документе нужно обязательно указать следующие данные:
- ФИО, ИНН налогоплательщика;
- номер налогового уведомления;
- адрес инспекции, куда подается заявление;
- период, за который транспортный налог был начислен неправильно;
- данные о транспортном средстве.
Если к налоговому уведомлению не приложена форма заявления, можно написать его в свободной форме, перечислив выявленные ошибки.
Этап 2. Подача заявления в налоговый орган
Подать заявление и необходимые документы можно несколькими способами:
- при личном посещении налоговой инспекции;
- через другого человека по доверенности;
- на сайте ФНС (требуется регистрация в личном кабинете либо подтвержденная электронная подпись);
- бумажным письмом по почте.
При выборе личного посещения налоговой подготовьте 2 экземпляра заявления: один возьмет инспектор, второй с отметкой о принятии и указанием даты останется у вас.
Если вы решили воспользоваться услугами Почты России, отправляйте заявление письмом с описью вложения. Это позволит вам доказать дату и факт отправки заявления в случае возникновения спорной ситуации.
К заявлению следует приложить паспорт, ИНН, документы на авто. В зависимости от конкретной ситуации могут понадобиться дополнительны бумаги:
- справка из ГИБДД, если автомобиль был снят с учета в отчетный период;
- справка, подтверждающая, что транспортное средство числилось в угоне;
- документ, в котором определяется мощность автомобиля;
- документ, устанавливающий право на льготу (ветеранское удостоверение, справка о наличии ребенка-инвалида и т. д.).
Все документы следует подавать в оригиналах, поскольку на основании их копий перерасчет транспортного налога не производится.
Этап 3. Ожидание налогового уведомления с исправленными данными
Когда встречается ошибка в транспортном налоге, по заявлению автовладельца сотрудники ФНС должны самостоятельно выяснить ее причину, пересчитать сумму и направить новое уведомление.
В графе «Исчисленная сумма налога» должна отразиться правильная сумма, а в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» – ошибочная, которая была указана в первоначальном уведомлении.
На рассмотрение и проверку информации по заявлению налогоплательщика ФНС отводится 30 дней с момента регистрации заявления. До истечения этого срока автовладельцу должны отправить уведомление с исправленными данными.
При предоставлении неполного пакета документов по запросу налогового органа и в некоторых других случаях время рассмотрения заявления могут продлить, но максимум на 30 рабочих дней.
Этап 4. Подача заявления о возврате излишне уплаченной суммы
Если после исправления ошибок в налоговом уведомлении выявилась переплата, стоит подать заявление о возврате средств, уплаченные сверх необходимой суммы. Также можно потребовать зачесть их в счет будущих платежей.
Заявление в письменном виде можно подать в течение 3 лет с даты внесения лишней суммы. К нему нужно приложить копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.
Этап 5. Возврат переплаты по налогу
Решение о зачете или возврате излишне уплаченной суммы ФНС должна принять в 10-дневный срок. Затем у налоговой будет 5 рабочих дней, чтобы направить автовладельцу сообщение.
Если образовалась задолженность по пеням и штрафам или недоимка по налогам, переплату вначале зачтут в счет их погашения. Остаток суммы вернут налогоплательщику по его требованию.
На возврат переплаты закон отводит ФНС 1 месяц с даты регистрации заявления от автовладельца. При нарушении этого срока налоговая инспекция должна будет уплатить заявителю проценты за каждый день просрочки.
Штраф начисляется на сумму переплаты с учетом текущей ставки рефинансирования Банка России.
Что делать, если налоговая отказала в перерасчете?
Бывают ситуации, когда не удается добиться перерасчета в отделении налоговой инспекции по месту постоянной регистрации, хотя все основания для этого имеются.
Автовладельцам следует знать, куда обратиться в таком случае. Для отстаивания своих законных прав стоит подать в суд на налоговиков.
Исковое заявление с требованием перерасчета транспортного налога направляют в судебный орган по месту нахождения организации, которая его начислила.
Для подкрепления своей позиции автовладелец должен предоставить следующие бумаги:
- документы, дающие основания для перерасчета;
- ответ ФНС с мотивированным отказом в перерасчете;
- квитанцию об оплате госпошлины;
- иные документы, затребованные судом.
Судья рассмотрит иск и назначит дату судебного заседания. На нем должны присутствовать как истец (налогоплательщик), так и ответчик (представитель налоговой инспекции). Судебное решение станет окончательным вердиктом по спорному вопросу.
Если неправильно начислен транспортный налог, что делать?
Многие владельцы транспортных средств, получая уведомление от фискальной службы, слепо оплачивают начисленный им налог. Не все проверяют указанную сумму, и только малая часть замечает некую неточность в уведомлении ФНС. Но ошибка может быть. И, как показывает практика, это не такое уж редкое явление. Могут просто ошибиться сотрудники инспекции, а может быть виноват и сам налогоплательщик – он не подал или подал не своевременно сведения о продаже или покупке ТС.
И далее о том, почему так происходит, что можно и нужно делать, чтобы исправить ситуацию.
Почему происходит неверное начисление
В нашем обществе бытует ошибочное мнение, что ответственность за корректность и точность расчетов налогов лежит полностью на плечах налоговых органов. А это не совсем так. Именно налогоплательщик в лице простого гражданина должен правильно и точно оплачивать свои обязательства перед бюджетом. Он обязан предоставлять в инспекцию корректные данные, они должны быть актуальными и поданы в полном объеме в нужное время. Другими словами, если физическое лицо получило уведомление от ФНС по уплате транспортного налога, то оно должно самостоятельно перепроверить данные.
По каким причинам может быть допущена ошибка в сумме начисленного транспортного налога:
- неправильно произведен расчет налогооблагаемой базы или применена не правильная налоговая ставка. Причина – человеческий фактор. Сотрудник ФНС может применить не ту налоговую ставку, не правильно прочитать сведения о регионе, где зарегистрировано транспортное средство, не учесть льготы и т.д. Вариантов множество. Действие одно – владелец должен как можно быстрее обратиться с письменным заявлением в инспекцию и указать на допущенную ошибку. Как правило, обращение должно сопровождаться документальным подтверждением факта, исключающего ошибку. Поскольку ошибка может содержаться не в самих расчетах, а в базе.
- данные о продаже транспортного средства не были поданы в налоговую службу вовремя. Наиболее популярная причина ошибки. Покупатель автомобиля обязан поставить на учет автомобиль сразу после покупки, если он этого не сделает, то продавец получит уведомление о транспортном налоге из расчета полного отчетного года. Исправить ситуацию можно по факту обращения в ФНС и предъявлении документов, подтверждающих куплю-продажу. В данном случае особых проблем возникнуть не должно. Перерасчет произведут в течение одной-двух рабочих недель.
- при угоне автомобиля не подана соответствующая справка от ГИБДД в налоговую службу. Если транспортное средство угнано, то владелец авто получает бумагу о данном факте из ГИБДД. Ее он предоставляет в инспекцию. Начисление налога происходит только за тот период, которым автомобилист фактические пользовался ТС. Но здесь есть и проблема: если официального документа нет, то ФНС на основании только письменного заявления перерасчет не сделает.
- регистрация места жительства по новому адресу в течение отчетного периода. Все просто: сразу две налоговые инспекции могут начислить транспортный налог. Популярная ошибка, особенно, если человек меняет регион проживания. Ошибка легко исправляется путем обращения в инспекцию по новому месту жительства. Обращаться по старому месту прописки не нужно. Инспекции взаимодействуют между собой, они самостоятельно устранят несоответствие.
В любом случае, что не послужило причиной такой ошибки, необходимо оперативное реагирование на данный факт. И выход из ситуации лишь один – обратиться в инспекцию, указав на некорректное начисление.
Этап 1. Подготовка заявления об ошибках в налоговом уведомлении
Итак, налогоплательщик обнаружил ошибку и о ней он должен сообщить в инспекцию. Это понятно. Но как формируется такое заявление?
Плюс в том, что законодательно допускается использовать произвольную форму обращения. Главное, чтобы в документе были указаны следующие реквизиты:
- Наименование территориальной инспекции, куда подается заявление;
- Юридический адрес такой инспекции;
- Полное ФИО субъекта;
- Идентификационный номер заявителя;
- Сведения об автомобиле, в отношении которого необходимо осуществить перерасчет;
- Период, в рамках которого была допущена ошибка;
- Причины допущенной ошибки.
Необходимо четко формировать причины, которые указывают на выявленные неточности. Нужно ссылаться на приложенные документы. Если необходимо, то можно самостоятельно приводить ссылки и на нормативно-правовые акты, регулирующие данный вопрос.
Кстати, владелец ТС имеет право обратиться в налоговую службу в течение 3-х лет с момента, когда была допущена ошибка. Например, если по налогу за 2018 год была допущена ошибка, то гражданин может получить перерасчет в 2019, и в 2022, и даже в 2022 году.
В конце заявления обычно нужно поставить дату составления и подпись.
Этап 2. Подача заявления в налоговый орган
Итак, заявление составлено, теперь его необходимо подать. Существует несколько вариантов подачи:
- непосредственно в инспекцию. Для этого нужно личное присутствие владельца транспортного средства. Также возможно подать прошение и через доверенное лицо. В таком случае необходима заверенная нотариально доверенность.
- по почте. Законодательство разрешает формировать обращение в государственные органы через почтовых операторов. В таком случае нужно отправлять письмо с уведомлением.
- в электронном виде через официальный сайт ФНС. Как было сказано ранее, то для этого нужно иметь авторизированный личный кабинет.
Принципиальной разницы нет. Эффективность от обращения одинакова. Но нужно помнить: что при первом варианте нужно 2 экземпляра документа, а в остальных случаях только один. Связано это с тем, что при личной подаче один экземпляр документа с отметкой отдается заявителю или уполномоченному лицу.
Не забываем о том, что к заявлению обязательно прилагаются документы, подтверждающие конкретные данные.
Этап 3. Ожидание налогового уведомления с исправленными данными
Когда сотрудники налоговой службы получат заявление, то они обязаны его внимательно изучить и пересчитать обязательство. Для этого у них есть 30 дней, но только не с момента направления бумаги, а с момента ее регистрации в канцелярии.
Важно: если заявитель предоставит неполные сведения, не предъявит подтверждающие документы, то представители ФНС имеют законодательное право продлить срок рассмотрения дела еще на 30 дней. Итого, максимально возможный срок пересчета транспортного налога – 60 дней.
В любом случае налогоплательщик получит новое уведомление с новой суммой ТН.
Этап 4. Подача заявления о возврате излишне уплаченной суммы
Может быть и немного иная ситуация: владелец ТС уплатил налог по полученному уведомлению, а потом выявил ошибку. Инспекция ему пересчитала налог, и он оказался меньше того, который поступил в бюджет. В таком случае налогоплательщик может вернуть себе сумму излишне уплаченного налога.
Для возврата денег нужно опять-таки подать заявление в инспекцию. При посещении отделения бланк такого заявления будет предоставлен в бумажном виде. Но его также можно подать через личный кабинет на сайте ФНС.
Этап 5. Возврат переплаты по налогу
Когда налоговая получит такое заявление, то она может его рассматривать не более 10 рабочих дней. Когда будет принято решение о возврате излишне уплаченной суммы, то налогоплательщику в течение 5 дней после решения будет направлено соответствующее уведомление.
Важно: если по каким-то налогам и платежам у субъекта возникла задолженность, то сначала излишне уплаченный транспортный налог зачтут в счет погашения такого долга, а только потом выплатят остаток.
Деньги поступят на банковскую карту в течение 1 месяца после даты получения заявления от субъекта.
Если отказали в пересчете
В удовлетворении требования могут и отказать. Никто не отменял халатности работников, нежелания признавать свои ошибки и т.д. Но если Вы явно уверенны в своей правоте, то можете отстоять правду только в суде. Подача иска происходит в рамках гражданского права.
Суд, пожалуй, будет последней инстанцией, кто установит правду. Если дело выиграет налогоплательщик, то судебные издержки заплатит налоговая служба.
Особенности
Не радужной перспективой для автовладельцев является возможность налоговых органов пересчитать транспортный налог уже после его уплаты. Инициатором перерасчета выступает сама инспекция. И, конечно, перерасчет производится в сторону увеличения, а не уменьшения. И здесь все просто: налогоплательщик оплатит налог и спит спокойно, а ФНС пересчитала ему долг и еще начислила пеню на остаток задолженности.
Выход опять-таки один: писать заявление в инспекцию, отстаивать свою правоту или в крайнем случае обращаться в суд. Как минимум, могут списать пеню и штраф.
Ответственность за уклонения
Многие автолюбители задаются вопросом, а что будет, если не платить налог. А за это может быть все в рамках административного права. Самый распространённый вариант – это штраф, размер которого составляет до 15-20% от суммы долга. Никто не отменял и возможность ФНС за каждый день просрочки начислять пеню.
Дополнительно могут:
- конфисковать автомобиль в счет погашения долга с привлечением судебных приставов;
- арестовать другие активы, вплоть до ареста банковского счета;
- запретить выезд за пределы РФ.
Но, как предупреждение, ФНС по решению суда начинает взимать долг из заработной платы. Поэтому уклониться от своих прямых обязательств не получиться.
Неверно начислен транспортный налог: как произвести перерасчёт и взыскать сумму переплаты с налоговой службы в 2019 году? Советы юриста
Всем автовладельцам известно, что они раз в год обязаны платить транспортный налог. Расчётом суммы налога занимаются специалисты налоговой службы РФ. Сумма формируется исходя из регионального закона о налоговой ставке, мощности двигателя ТС, времени эксплуатации, а для дорогостоящих авто ещё и исходя из стоимости. Формула, по которой происходит расчёт налога, предельно проста, и представляет собой произведение вышеперечисленных показателей. И, казалось бы, подсчёты происходят не вручную, а с помощью специально разработанной программы, так почему же нередко собственники транспортных средств получают уведомления об уплате и квитанции с ошибочной суммой. Как правило, неверно начислен транспортный налог именно в сторону переплаты, то есть больше, чем он должен быть. Что делать автовладельцу? Платить или требовать перерасчёт?
